LB: Persoonlijk pensioenadvies

In dit nieuwsbericht informeren wij u over de brief van de Staatssecretaris van Financiën van 31 maart 2026, nr. 2026-0000066094, inzake het belasten van persoonlijk pensioenadvies.  

De Wet toekomst pensioenen (Wtp) verplicht tot keuzebegeleiding bij keuzes gericht op de pensioenregeling. Deze verplichte keuzebegeleiding wordt niet tot het loon van de werknemer gerekend omdat het niet leidt tot een privévoordeel voor de werknemer.

Een persoonlijk individueel advies is een advies waar informatie voor nodig is naast de pensioenregeling, zoals persoonlijke informatie over de hypotheek of aangifte inkomstenbelasting. Dit persoonlijk pensioenadvies levert werknemers een ‘voordeel’ op. De werkgever neemt immers in deze situatie privéuitgaven voor financiële advisering van de werknemer voor zijn rekening. Fiscaal gezien kwalificeert dit persoonlijke advies als belast loon (in natura), omdat dit voordeel voortvloeit uit de dienstbetrekking. Overigens kan een werkgever onder voorwaarden wel de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling gebruiken om een persoonlijk pensioenadvies zonder loonheffingen te verstrekken.

Het onbelast laten van persoonlijk pensioenadvies vraagt een wetswijziging en vraagt bredere doordenking. Het alleen onbelast laten van persoonlijk pensioenadvies voor werknemers van wie de kosten van het persoonlijk pensioenadvies worden betaald of vergoed door de werkgever, leidt tot een onevenwichtigheid in de fiscale behandeling. Daarnaast zijn de budgettaire consequenties ingewikkeld om in te passen. 

Documenten en publicaties 

• Brief van de Staatssecretaris van Financiën, Toezegging gedaan tijdens het commissiedebat pensioenonderwerpen van 29 januari jl. inzake het belasten van persoonlijk pensioenadvies, 31 maart 2026, nr. 2026-0000066094. Klik hier

Dit bericht is opgesteld door de redactie van Taxnavigator/eindredactie mr. dr. J.J.P. (Joep) Swinkels. Voor meer informatie: info@taxnavigator.nl. © Copyright Taxnavigator/Nestor Business Media BV/Nestor Media Groep. Ter zake van onze fiscale dienstverlening en berichtgeving gelden algemene voorwaarden en hetgeen wordt vermeld in de colofon.

---

Deel dit bericht: